参照财行(2013)531号文件
1、出差人员填写出差申请单,注明出差人员,人数,几天,出差地,什么事项,工作成果等。需要相应领导审批签字
2、报销时差旅费包干
(1)城市间交通费,凭票报销
(2)住宿费,提供水单,可要求必须专票,凭票报销并可抵扣进项
(3)伙食费,只能取得普票,100元/天补助
(4)公杂费,如打印、购退票手续费、行李费、银行取款手续费等,80元/天补助
3.注意事项:
(1)伙食费、公杂费补助一定要跟出差其他事项一起报销
(2)伙食费公杂费合计一天补助低于180元/天,不交个税、社保。超过,就超过部分交个税、社保
(3)差旅费津贴应计入管理费用,不计入工资,企业所得税前可列支